Planillas Útiles

A la hora del armado de la Declaración Jurada Anual del Convenio Multilateral (CM05) una de las tareas mas tediosas es la preparación del Resumen Anual del Período Fiscal ya que requiere información detallada de las 12 declaraciones juradas mensuales. Es por ello que presentamos una planilla y un método por el cual se puede obtener toda esa información sin necesidad de cargar un solo dato manualmente, todo se descarga desde las declaraciones juradas mensuales que están en el Sifere Web y se copia y pega a la planilla que luego arma el resumen. Los datos que requiere este resumen se dividen en dos grupos, por un lado las bases imponibles y los impuestos determinados por jurisdicción y por otro lado las retenciones y percepciones sufridas. El primer grupo de datos los obtendremos del cuadro que muestra el Sifere Web en la opción Finalizar DDJJ:

La liquidación del impuesto a los Ingresos Brutos utilizando la herramienta Sifere Web que nos provee la Comisión Arbitral es compleja, en especial cuando se desarrollan distintas actividades en varias jurisdicciones. Desde Planillas Útiles hemos desarrollado una serie de herramientas para tratar de simplificar esta liquidación y así ahorrar horas de trabajo en la preparación de la misma. En esta nota presentaremos una descripción de todas ellas.

Continuando con nuestras soluciones para simplificar la confección de la Declaración Jurada de Ingresos Brutos del Sifere hoy presentamos una planilla para evitar la carga manual de las percepciones aprovechando la descarga que puede hacerse de las mismas desde el servicio Sifere Web - Consultas.  Allí se pueden visualizar y descargar las percepciones ingresadas a través del sistema Sircar en el cual se encuentran adheridas la mayoría de las jurisdicciones (todas excepto CABA, Buenos Aires, Entre Ríos, Mendoza y Tucumán). La idea es descargar desde allí las percepciones, pegarlas en nuestra planilla jurisdicción por jurisdicción y que nos genere el archivo txt para importarlas al Sifere Web.

El nuevo sistema Sifere Web permite la importación de las actividades, bases imponibles y alícuotas desde un archivo xml, es por esto que hemos diseñado una planilla de cálculos donde se pueden cargar los datos a importar y genera los registros para armar el archivo xml. Tal como dice en la ayuda del sistema "si el archivo XML se crea desde un sistema informático (o se carga a mano, aunque en este caso no se estaría aprovechando en su total dimensión), se genera una modalidad que supera a la utilizada con el aplicativo SIFERE (SIAp), al tener que copiar una DDJJ del anticipo anterior solamente para quedarse con las alícuotas y a la vez tener que eliminar la totalidad del resto de los datos (bases imponibles que ya no son las mismas, detalle de percepciones, retenciones, etc.)."

Continuando con las planillas para descargar las retenciones de Ingresos Brutos desde las páginas web de las direcciones de rentas hoy presentamos una para descargarlas desde la de ARBA e importarlas al SIFERE. En este caso el organismo brinda un archivo txt que sirve para importarlo directamente a los aplicativos para la liquidación de contribuyentes locales pero no así para los incluidos en el Convenio Multilateral. Para ello utilizaremos la planilla que hoy presentamos. Para descargar las retenciones de la página web de ARBA se requiere tener la clave CIT y se ingresa desde Ingresos Brutos >  DDJJ y Deducciones Informadas > Consulta y Descarga, luego pide la clave, posteriormente hay que seleccionar el rol Contribuyente de Ingresos Brutos. Allí nos muestra un menú donde en Deducciones > Consulta de Deducciones tenemos la siguiente pantalla:

Dado que en la actualidad se pueden descargar de la web de la AGIP las retenciones y percepciones de Ingresos Brutos de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires mediante el sistema Gestión-AR hemos ideado una planilla que permite pegar en ella esas retenciones descargadas de la web y generar el archivo txt para importarlas al sistema Sifere. La planilla permite importar tanto al Sifere Web como al Sifere que corre bajo Siap. Para descargar las retenciones debemos ingresar con Clave Ciudad y tener habilitado el servicio Gestión-AR Agentes de Recaudación

Continuado con las planillas para importar retenciones y percepciones al Sifere en esta oportunidad ponemos a disposición una planilla para importar las percepciones realizadas por la aduana al sistema de liquidación de Ingresos Brutos Convenio Multilateral (SIFERE) o al Siapre dispuesto por la jurisdicción Tucumán. En ella se deberán ingresar los datos de las percepciones los cuales podrán ser copiados desde otros sistemas (contabilidad, libro de compras, etc.) mediante un simple Copiar-Pegar, lo que recomendamos es al momento de pegar hacerlo con la función Texto sin Formato para evitar cambiar el formato de las celdas.

Hoy les acercamos una planilla de cálculos donde se encuentran volcadas la totalidad de las actividades del Convenio Multilateral dispuesta por la Resolución General 72/99 de la Comisión Arbitral. Tal como lo hiciéramos recientemente con el Clasificador de Actividades Económicas (CLAE) dispuesta por la AFIP ( ver esta entrada ) hemos volcado el codificador de actividades en una planilla de cálculos que permite aplicar filtros para elegir por sección, por grupo, por código o bien hacer búsquedas por palabras. 

Al igual que hicimos con las retenciones  (en esta página) en esta oportunidad ponemos a disposición una planilla para importar las percepciones al sistema de liquidación de Ingresos Brutos Convenio Multilateral (SIFERE) o al Siapre dispuesto por la jurisdicción Tucumán. En ella se deberán cargar los datos de las percepciones, los mismos podrán ser copiados desde otros sistemas (contabilidad, libro de compras, etc.) mediante un simple Copiar-Pegar, lo que recomendamos es al momento de pegar hacerlo con la función Texto sin Formato para evitar cambiar el formato de las celdas.

En esta oportunidad ponemos a disposición una planilla para importar las retenciones al sistema de liquidación de Ingresos Brutos Convenio Multilateral (SIFERE). En ella se deberán cargar los datos de las retenciones, los mismos podrán ser copiados desde otros sistemas (contabilidad, sistema de cobranzas, etc.) mediante un simple Copiar-Pegar, lo que recomendamos es al momento de pegar hacerlo con la función Texto sin Formato para evitar cambiar el formato de las celdas.

De acuerdo a lo dispuesto en el artículo 69 del anexo de la Resolución General 2/2010 de la Comisión Arbitral las determinaciones de la base imponible correspondientes a los anticipos de enero, febrero y marzo de cada año se obtendrán por aplicación de los coeficientes únicos de distribución del período fiscal inmediato anterior, a partir del mes de abril se aplicarán los coeficiente que surjan del último balance cerrado. En consecuencia en el cuarto anticipo habrá que calcular el ajuste por aplicación de los nuevos coeficientes sobre los primeros tres meses. Para realizar dicho cálculo hemos realizado la siguiente planilla.

Como primer planilla de nuestra página presentamos una que nos permite importar al programa para liquidar Ingresos Brutos de Convenio Multilateral (Sifere) las recaudaciones bancarias que nos han realizado en el período. En caso que la empresa que estamos liquidando posea varias jurisdicciones con actividad en el convenio y que a la vez tenga abiertas varias cuentas bancarias esta tarea se vuelve engorrosa dado que el aplicativo solicita cargar jurisdicción por jurisdicción y cuenta por cuenta. Gracias a la planilla importaremos todo de una sola vez.