Planillas Útiles

El Sistema de Recaudación y Control de Agentes de Recaudación (SIRCAR) permite la generación y presentación para el pago en sede única de las Declaraciones Juradas Determinativas de las Retenciones y Percepciones de Ingresos Brutos practicadas en cada jurisdicción. Hemos preparado una planilla para importar las percepciones a ese sistema y así acelerar la carga de datos. En la planilla será necesario cargar los datos del comprobante (tipo, letra, punto de venta y número) el CUIT del contribuyente, la fecha de la percepción, el monto sujeto a percepción, la alícuota, el monto percibido, el tipo de régimen (si la jurisdicción no ha establecido un código deberá ingresarse 001) y el número de la jurisdicción (de acuerdo al convenio del 901 al 924). La planilla validará el dígito verificador del CUIT ingresado tornándose el fondo rojo de la celda si es incorrecto. El monto retenido deberá ser igual al monto sujeto a retención por la alícuota dividido 100. En aquellas jurisdiccion

A la hora del armado de la Declaración Jurada Anual del Convenio Multilateral (CM05) una de las tareas mas tediosas es la preparación del Resumen Anual del Período Fiscal ya que requiere información detallada de las 12 declaraciones juradas mensuales. Es por ello que presentamos una planilla y un método por el cual se puede obtener toda esa información sin necesidad de cargar un solo dato manualmente, todo se descarga desde las declaraciones juradas mensuales que están en el Sifere Web y se copia y pega a la planilla que luego arma el resumen. Los datos que requiere este resumen se dividen en dos grupos, por un lado las bases imponibles y los impuestos determinados por jurisdicción y por otro lado las retenciones y percepciones sufridas. El primer grupo de datos los obtendremos del cuadro que muestra el Sifere Web en la opción Finalizar DDJJ:

Continuando con las planillas para descargar las retenciones de Ingresos Brutos desde las páginas web de las direcciones de rentas hoy presentamos una para descargarlas desde la de ARBA e importarlas al SIFERE. En este caso el organismo brinda un archivo txt que sirve para importarlo directamente a los aplicativos para la liquidación de contribuyentes locales pero no así para los incluidos en el Convenio Multilateral. Para ello utilizaremos la planilla que hoy presentamos. Para descargar las retenciones de la página web de ARBA se requiere tener la clave CIT y se ingresa desde Ingresos Brutos >  DDJJ y Deducciones Informadas > Consulta y Descarga, luego pide la clave, posteriormente hay que seleccionar el rol Contribuyente de Ingresos Brutos. Allí nos muestra un menú donde en Deducciones > Consulta de Deducciones tenemos la siguiente pantalla:

La Comisión Arbitral aprobó en su Resolución General N° 84/2002 el Sistema de Recaudación y Control de Agentes de Recaudación (SIRCAR) mediante el cual los sujetos que se encuentren controlados por el sistema SICOM podrán canalizar en una sola declaración jurada las retenciones y percepciones de cada una de las jurisdicciones que les corresponda declarar. Asimismo mediante la Resolución General 2/2011 la Comisión Arbitral aprobó los diseños de registros para permitir la importación de los datos en forma directa al Sircar. En consecuencia en esta entrada les ofrecemos una planilla para cargar los datos que requiere el sistema para luego generar los registros que copiados a un archivo txt permitirá realizar la mencionada importación.

Tal como lo hiciéramos el año anterior les ofrecemos los vencimientos impositivos nacionales en formato hoja de cálculos que mediante la utilización de filtros permite seleccionar rápidamente los conceptos que se desean obtener. La planilla incluye los vencimientos de IVA, Autónomos, Empleadores, Monotributo, Impuesto a las Ganancias, Ganancia Mínima Presunta, Bienes Personales, Internos, Convenio Multilateral, Servicio Doméstico y Retenciones y Percepciones todos ellos con sus correspondientes anticipos. En esta oportunidad le hemos agregado una columna con la semana de vencimiento lo cual permite seleccionar los vencimientos por este nuevo filtro, además el sistema informa el número de semana actual para tener como referencia.

Continuado con las planillas para importar retenciones y percepciones al Sifere en esta oportunidad ponemos a disposición una planilla para importar las percepciones realizadas por la aduana al sistema de liquidación de Ingresos Brutos Convenio Multilateral (SIFERE) o al Siapre dispuesto por la jurisdicción Tucumán. En ella se deberán ingresar los datos de las percepciones los cuales podrán ser copiados desde otros sistemas (contabilidad, libro de compras, etc.) mediante un simple Copiar-Pegar, lo que recomendamos es al momento de pegar hacerlo con la función Texto sin Formato para evitar cambiar el formato de las celdas.

Con la versión 3.0 del SIFERE vigente a partir del 1/8/2013 se genera un error en el archivo de la DDJJ que produce el siguiente mensaje al intentar presentarlo por internet: Detalle: Se ha detectado un error de integridad en el archivo [0000000000.dat]: Error en Formato, Registro x97/x98, Los importes declarados en registros tipo x97 no balancean con los declarados en tipo x98 Posible causa: Información suministrada por el usuario. Posibles soluciones: Vuelva a generar la presentación desde el aplicativo y reintente presentarla. Código de error: 182 Lamentablemente por mas que se intente generar nuevamente el archivo el error continuará, el problema tiene que ver con los cálculos de las jurisdicciones con adicionales (Córdoba, Chaco y San Juan). La solución dada por la mesa de ayuda del SIFERE es la siguiente:

Al igual que hicimos con las retenciones  (en esta página) en esta oportunidad ponemos a disposición una planilla para importar las percepciones al sistema de liquidación de Ingresos Brutos Convenio Multilateral (SIFERE) o al Siapre dispuesto por la jurisdicción Tucumán. En ella se deberán cargar los datos de las percepciones, los mismos podrán ser copiados desde otros sistemas (contabilidad, libro de compras, etc.) mediante un simple Copiar-Pegar, lo que recomendamos es al momento de pegar hacerlo con la función Texto sin Formato para evitar cambiar el formato de las celdas.

De acuerdo a lo dispuesto en el artículo 69 del anexo de la Resolución General 2/2010 de la Comisión Arbitral las determinaciones de la base imponible correspondientes a los anticipos de enero, febrero y marzo de cada año se obtendrán por aplicación de los coeficientes únicos de distribución del período fiscal inmediato anterior, a partir del mes de abril se aplicarán los coeficiente que surjan del último balance cerrado. En consecuencia en el cuarto anticipo habrá que calcular el ajuste por aplicación de los nuevos coeficientes sobre los primeros tres meses. Para realizar dicho cálculo hemos realizado la siguiente planilla.