Planillas Útiles

Tal como hiciéramos con los anticipos ( ver esta nota) hoy presentamos una planilla para importar el impuesto a los Débitos y Créditos Bancarios y aplicarlo al saldo de declaración jurada en el aplicativo Ganancias Personas Jurídicas. En la planilla deberemos indicar primeramente de dónde proviene el monto que queremos imputar, luego el CUIT del agente de percepción (banco), el período, el CBU y el CUIT del titular de la cuenta, el monto y en caso de que el saldo provenga de una declaración jurada el impuesto y el período. Una vez completados todos los campos tendremos en la celda H9 el total a imputar que ha sido cargado.

A través de las Resoluciones Generales 4597 y 4671 la AFIP reglamentó una nueva forma de registrar las operaciones de compra y venta y de liquidación del IVA denominados Libro de IVA Digital e IVA Listo respectivamente. El Libro de IVA Digital viene a reemplazar al Régimen Informativo de Compras y Ventas dispuesto por la RG 3685 desde el año 2015 pero con una aplicación mucho mas generalizada. Tal como lo hiciéramos para las compras ( ver esta entrada ) presentamos en esta oportunidad una planilla para importar las ventas al sistema Libro de IVA Digital. En ella se podrán cargar manualmente o bien pegar desde otra planilla o fuente de datos los campos que solicita el nuevo sistema y generará los registros para importarlos a través de un archivo txt.

El servicio Simplificación Registral - Empleadores permite realizar las altas, bajas y modificaciones de las nóminas de empleados y tiene prevista una opción de carga masiva para importar los datos y así evitar el ingreso manual de datos.  La planilla que hoy presentamos permitirá hacer altas, bajas o modificaciones masivas a dicho servicio permitiendo ahorrar valioso tiempo cuando hay que ingresar gran cantidad de datos. En la planilla tendremos tres datos que son obligatorios en todos los casos, el CUIL del empleado, el código de movimiento y la fecha de inicio de la relación laboral.

La Dirección General de Rentas de la Provincia de La Pampa ha dispuesto mediante la RG 14/2019 un nuevo mecanismo para confeccionar la declaración de retenciones y percepciones practicadas por parte de los agentes de recaudación denominado Siarib Web. En función de ello hemos preparado una planilla que genera los registros para efectuar esa presentación siguiendo las especificaciones dispuestas por el organismo. En la planilla se deberá carga primeramente el período a informar, la secuencia de la presentación, el código de régimen, que se podrá consultar en la hoja Tablas, y el número de sucursal.

La Resolución General 4298 en su Título II establece que los agentes de liquidación y compensación registrados en la Comisión Nacional de Valores y las sociedades depositarias de fondos comunes de inversión, deberán cumplir con el régimen de información que se establece por la misma respecto de: 1) Las compras y ventas de títulos valores públicos o privados negociados en el país, y las suscripciones y rescates de cuotapartes de fondos comunes de inversión comprendidos en el primer párrafo del Artículo 1° de la Ley N° 24.083 y sus modificaciones, que efectúen por cuenta propia o de terceros. 2) Las operaciones de pase y/o caución en las que intervengan. 3) Los movimientos de fondos entre los agentes de liquidación y compensación y sus comitentes registrados en la Comisión Nacional de Valores, o entre las sociedades depositarias de fondos comunes de inversión y sus cuotapartistas, ya sea que se realicen en efectivo, cheque o transferencia bancaria.

La AFIP ha publicado una nueva versión de la declaración jurada F 1357 que se presenta con clave fiscal, dada la magnitud e importancia de los cambios efectuados haremos un detalle de los mismos con algunas breves explicaciones de las implicancias de cada uno de ellos. Esta nueva versión 2 se deberá utilizar para las presentaciones anuales del período 2019 y para las informativas y finales del 2020. Para las declaraciones juradas anuales del 2018  y para las finales e informativas del 2019 se continuará utilizando la versión 1. La primera gran novedad es la aparición de un nuevo tipo de presentación denominada ANUAL → DISTRACTO ENE - MAR. El organismo aclara que desde el 1º de enero y hasta el 31 de marzo se permitirá la presentación de este tipo de declaración y que los trabajadores informados en ella NO DEBERÁN ser incluidos en la declaración jurada anual con vencimiento 30 de abril de cada año. Es decir que a los trabajadores que se los informa en la declaración tipo 4 no se los de

La AFIP como parte de su proceso de migración de aplicativos hacia servicios web viene implementando el servicio Libro de IVA Digital que reemplazará al Régimen Informativo de Compras y Ventas dispuesto por la RG 3685. Conjuntamente con este servicio para algunos contribuyentes implementó el IVA Listo o IVA Simplificado. Si bien en este servicio ya figuran cargados algunos comprobantes dado que en la mayoría de los casos resulta necesario agregar documentos al mismo presentamos una planilla que genera los registros para importarlos al sistema. Si bien los diseños de registros son similares a los del aplicativo del Régimen Informativo de Compras y Ventas tiene algunas particularidades que hacen necesaria una nueva planilla.

Mediante las Resoluciones Generales 2681 y 3166 la AFIP dispuso un régimen de información de donaciones aplicable tanto a donantes como a donatarios que se instrumenta a través del aplicativo "Donaciones en Dinero y en Especie - Donantes y Donatarios". Para importar las donaciones en dinero tanto efectuadas como recibidas presentamos esta nueva planilla.

Así como oportunamente presentáramos una planilla para importar los conceptos ( click aquí para ver ) hoy publicamos una nueva planilla para importar las liquidaciones al Libro de Sueldos Digital instaurado por la AFIP a través de las resoluciones 3669/2014, 3781/2015 y 4535/2019. Con esta planilla podremos ingresar mensualmente todo el detalle de los conceptos liquidados a cada trabajador, los datos generales de la liquidación y los atributos de la relación laboral para luego importar todo esto al sistema a través de un único archivo de texto. También la planilla prevé la carga de datos para la importación de empleados eventuales (trabajadores por agencia).

Mediante las resoluciones generales 3669/2014, 3781/2015 y 4535/2019 la AFIP instrumentó el Libro de Sueldos Digital, esta nueva herramienta permite a los empleadores cumplir con sus distintas obligaciones en un único trámite. La idea del Libro Sueldos Digital es utilizar el sistema de liquidación de haberes del contribuyente como generador de los datos de entrada e integrarlo junto con la información disponible en los servicios ‘Simplificación Registral’ y ‘Sistema Registral’para elaborar el Libro de Sueldos y Jornales y la Declaración Jurada mensual de cargas sociales (F.931). Para ingresar los datos el sistema prevee la importación de los conceptos y las liquidaciones, en esta oportunidad presentamos una planilla para ingresar los primeros.

El artículo 12 de la RG 4256 establece que en el caso de inoperatividad del servicio webservice se deberá emitir y entregar el remito respectivo, conforme a lo dispuesto en las Resoluciones Generales N° 1.415, N° 100, N° 3.561 y 3.840 respectivamente, sus modificatorias y/o complementarias. Asimismo también establece que los remitos emitidos según lo dispuesto anteriormente deberán ser informados al sistema en la opción “Carga de Remitos confeccionados en papel” dentro de las 48 horas de restablecida la operatividad del sistema. Es por esto que hemos confeccionado una planilla para informar esos remitos confeccionados en papel.  Cabe aclarar que el sistema solamente prevé la carga de estos remitos por importación de datos. La planilla también tiene prevista la lectura del archivo de respuesta que emite el sistema donde indica la cantidad de remitos con observaciones o rechazados y sus motivos.

Tal como hiciéramos con las percepciones ( ver esta página ) presentamos en esta oportunidad una planilla para importar las retenciones al aplicativo Siager de la Administración Tributaria de Entre Ríos. En la planilla tenemos tres hojas, Carga de Datos , TXT y Tablas. En la primara es donde se deberán ingresar el detalle de las retenciones que se desean incorporar al aplicativo.

En la RG 4525 la AFIP actualizó los valores y la escala del régimen de retenciones del Impuesto a las Ganancias establecido en la RG 830 para los pagos que se realicen a partir del 01/08/2019, en consecuencia hemos actualizado nuestra planilla para calcular las retenciones de acuerdo a estas modificaciones agregándole la posibilidad de generar el registro para importar al Sicore. La planilla está preparada para correr bajo Excel 2007 o superior y no contiene macros para evitar la proliferación de virus.

A la hora del armado de la Declaración Jurada Anual del Convenio Multilateral (CM05) una de las tareas mas tediosas es la preparación del Resumen Anual del Período Fiscal ya que requiere información detallada de las 12 declaraciones juradas mensuales. Es por ello que presentamos una planilla y un método por el cual se puede obtener toda esa información sin necesidad de cargar un solo dato manualmente, todo se descarga desde las declaraciones juradas mensuales que están en el Sifere Web y se copia y pega a la planilla que luego arma el resumen. Los datos que requiere este resumen se dividen en dos grupos, por un lado las bases imponibles y los impuestos determinados por jurisdicción y por otro lado las retenciones y percepciones sufridas. El primer grupo de datos los obtendremos del cuadro que muestra el Sifere Web en la opción Finalizar DDJJ:

Con motivo de la entrada en vigencia del Régimen de “Factura de Crédito Electrónica MiPyMEs”, implementado por el “Título I” de la Ley Nº 27.440 y normas complementarias, la AGIP dictó las Resoluciones 11-AGIP-2019 y 22-AGIP-2019 por lo que resultaba necesario incorporar esas modificaciones en el Aplicativo e-Arciba que utilizan los Agentes de Recaudación del Impuesto sobre los Ingresos Brutos (Régimen Resolución 939-AGIP-2013 y sus modificatorias). Es por esto que se modificaron los diseños de registro para la importación de datos a dicho sistema. Estas adecuaciones tendrán vigencia para el período: 05-2019, con Vencimiento: 07/06/2019 y a partir del 01/06/2019, para presentaciones y pago del aplicativo e-Arciba de todos los períodos (siguientes y/o anteriores). En consecuencia hemos modificado nuestras planillas para importar las rentenciones y percepciones al sistema e-Arciba adaptándolas a los nuevos requerimientos. Además hemos aprovechado para agregarles nuevas fu

En esta oportunidad presentamos una planilla para importar al aplicativo de Ganancias Personas Jurídicas los anticipos cancelados con el Impuesto a los Créditos y Débitos Bancarios. En la planilla primeramente se deberá ingresar si el saldo compensado proviene de percepciones bancarias o de una declaración jurada. Este punto definirá los siguientes datos a ingresar, si se trata de percepciones bancarias habrá que cargar el CUIT del agente de percepción (banco), el período, el CBU de la cuenta y el CUIT del titular de la cuenta. Si proviene de una declaración jurada habrá que cargar el impuesto y el período. 

El artículo 22 de la RG 4003 (modificado por la RG 4396) dispone que las liquidaciones anuales (cuando superen el límite del artículo 14), las finales y las informativas deberán presentarse mediante transferencia electrónica de datos a través del servicio denominado “Presentación de DDJJ y Pagos”. A ese fin la AFIP ha publicado el diseño de registro del archivo txt a remitir. Una vez enviados los datos el sistema generará el formulario de declaración jurada F. 1357, el que será puesto a disposición del trabajador a través del “Sistema de Registro y Actualización de Deducciones del Impuesto a las Ganancias (SiRADIG) - TRABAJADOR”. Para efectuar esa presentación hemos diseñado una planilla la cual una vez cargados todos los datos genera los registros del F 1357 de acuerdo a lo solicitado por el organismo.

Hoy en día casi la totalidad de los sujetos obligados a emitir facturas están incluidos en algún régimen de Factura Electrónica. Cuando la cantidad de comprobantes no justifica la utilización de un sistema propio diseñado para tal fin los contribuyentes pueden utilizar el servicio Comprobantes en Línea que gratuitamente brinda la AFIP. Como casi todas las páginas del organismo no es muy práctica lo cual hace que se tengan que ingresar muchos datos repetitivos o se tengan que dar muchos pasos para la emisión del comprobante. Para aquellos contribuyentes que utilizan ese sistema les dejaremos algunas herramientas que simplifican la carga de datos a este sistema.

El cálculo de la retención del Impuesto a las Ganancias 4° categoría para empleados en relación de dependencia es complejo fundamentalmente por las constantes modificaciones que ha sufrido muchas de ellas sin un criterio uniforme. Desde Planillas Útiles nos hemos propuesto desarrollar una planilla para su cálculo tratando que sea, en la medida de lo posible, lo mas sencilla para el usuario. También hemos buscado simplificar la tarea generando por ejemplo el registro de la retención para importar al Sicore y el F1357 tanto en su versión en papel como en la que se debe informar por transferencia electrónica a la AFIP. De esta forma el usuario cargando los datos de la liquidación de sueldos y las deducciones y otros conceptos que el trabajador ha ingresado al Siradig podrá obtener el cálculo de la retención, el registro para importar al Sicore y el F1357 de la liquidación anual, final o informativa.

En esta oportunidad presentamos dos planillas para importar datos al aplicativo Operaciones Internacionales de la AFIP, la primera es para importar los datos de los sujetos del exterior de acuerdo al formato Estándar de Sujetos del Exterior Art. N° 8 OI. v1.0 (Release 2) y la segunda para importar los datos de las Cuentas Bancarias de acuerdo al estándar que tiene el aplicativo para esos datos.